Hướng dẫn kê khai thuế bán hàng online 2026: Quy định mới và cách thực hiện

Bán hàng online đã trở thành một xu hướng kinh doanh tất yếu. Tuy nhiên, từ năm 2026, việc kê khai thuế bán hàng online sẽ trở nên minh bạch và chặt chẽ hơn bao giờ hết. Nếu bạn đang kinh doanh trên các nền tảng như Shopee, TikTok, Facebook, Lazada, việc hiểu rõ quy định và cách thức đăng ký, kê khai thuế là điều bắt buộc để hoạt động kinh doanh bền vững và tránh rủi ro pháp lý.

Quy định về thuế bán hàng online cập nhật mới nhất

Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC và các văn bản hướng dẫn mới nhất, ngưỡng doanh thu để xác định nghĩa vụ thuế đối với cá nhân, hộ kinh doanh bán hàng online là 100 triệu đồng/năm. Doanh thu dưới mức này sẽ được miễn thuế GTGT, TNCN và lệ phí môn bài.

Việc quản lý thuế đối với hoạt động kinh doanh trực tuyến ngày càng được siết chặt. Do đó, nắm vững các quy định là bước đầu tiên để đảm bảo tuân thủ pháp luật.

Ai bắt buộc phải đăng ký và kê khai thuế bán hàng online?

Không phải tất cả mọi người bán hàng online đều phải đăng ký thuế ngay lập tức. Tuy nhiên, các đối tượng sau đây thuộc diện bắt buộc:

• Cá nhân, hộ kinh doanh có doanh thu hoạt động bán hàng online (qua Facebook, Zalo, TikTok Shop, Shopee, website cá nhân,...) vượt quá 100 triệu đồng/năm dương lịch.
• Người có thu nhập từ các nền tảng số như Youtube, Google AdSense, bán ứng dụng trên App Store/CH Play, bán khóa học online, dịch vụ số,...
• Người bán hàng trên các sàn thương mại điện tử.
• Người đã có mã số thuế 10 số nhưng chưa có mã số thuế 13 số (3 số cuối là 888) cho thu nhập từ hoạt động thương mại điện tử hoặc nền tảng số.
• Người kinh doanh không thường xuyên nhưng có phát sinh doanh thu.

Việc kê khai thuế bán hàng online như thế nào sẽ phụ thuộc vào loại hình kinh doanh và thời điểm phát sinh doanh thu.

Hướng dẫn cách đăng ký thuế bán hàng online

Để đăng ký mã số thuế cho hoạt động kinh doanh online, bạn cần thực hiện theo các bước sau trên Cổng thông tin thuế điện tử của Tổng cục Thuế:

1. Bước 1: Truy cập Cổng thông tin thuế điện tử.
2. Bước 2: Đăng nhập bằng tài khoản VNeID mức độ 2.
3. Bước 3: Kiểm tra tình trạng mã số thuế cá nhân.
4. Bước 4: Hoàn thành tờ khai đăng ký thuế theo mẫu quy định.
5. Bước 5: Xác thực hồ sơ và gửi đi.
6. Bước 6: Nhận thông báo về mã số thuế mới (nếu có).

Nếu bạn đang gặp khó khăn trong quá trình đăng ký, có thể tìm kiếm các dịch vụ hỗ trợ hoặc liên hệ cơ quan thuế địa phương để được hướng dẫn chi tiết.

Cách kê khai và nộp thuế bán hàng online từ 2025

Việc kê khai thuế bán hàng online và nộp thuế có sự thay đổi đáng kể, đặc biệt là đối với hoạt động trên sàn thương mại điện tử từ ngày 01/07/2025.

Kê khai và nộp thuế cho hoạt động kinh doanh ngoài sàn TMĐT (hoặc trước 01/07/2025 cho hoạt động trên sàn)

Đối với các hoạt động kinh doanh không diễn ra trên sàn TMĐT, hoặc các giao dịch diễn ra trước ngày 01/07/2025 trên sàn, người bán vẫn phải tự thực hiện kê khai và nộp thuế theo quy định.

• Kê khai thuế: Nộp tờ khai thuế GTGT và TNCN theo mẫu quy định, dựa trên doanh thu thực tế phát sinh.
• Nộp thuế: Thực hiện nộp số thuế phải nộp theo đúng thời hạn quy định.

Thay đổi về kê khai và nộp thuế trên sàn TMĐT từ 01/07/2025

Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, từ ngày 01/07/2025, các sàn thương mại điện tử sẽ có trách nhiệm khấu trừ và nộp thay thuế GTGT, TNCN cho các cá nhân, hộ kinh doanh có giao dịch qua sàn. Điều này có nghĩa là người bán hàng trên sàn sẽ không cần tự thực hiện việc này nữa, mà thông tin sẽ được sàn tổng hợp và báo cáo với cơ quan thuế.

Tuy nhiên, người bán vẫn cần cung cấp đầy đủ, chính xác mã số thuế cá nhân hoặc số định danh và chịu trách nhiệm kê khai, nộp các loại thuế khác (nếu có) theo quy định.

Theo dõi và tra cứu thông tin thuế

Cơ quan thuế cung cấp các công cụ trực tuyến để người nộp thuế có thể tra cứu, theo dõi tình trạng hồ sơ và thông tin nghĩa vụ thuế của mình. Việc sử dụng các công cụ này giúp người bán hàng online chủ động hơn trong việc quản lý thuế.

Những lưu ý quan trọng khi kê khai thuế bán hàng online

Để quá trình kê khai thuế bán hàng online 2026 diễn ra thuận lợi và tránh các sai sót không đáng có, bạn cần lưu ý:

• Cập nhật thông tin cá nhân chính xác: Đảm bảo mã số thuế, thông tin liên lạc luôn được cập nhật đầy đủ và chính xác trên hệ thống thuế.
• Lưu trữ hóa đơn, chứng từ: Giữ gìn cẩn thận các hóa đơn, chứng từ liên quan đến hoạt động mua bán để phục vụ cho việc kê khai và quyết toán thuế.
• Hiểu rõ quy định: Thường xuyên cập nhật các quy định, chính sách thuế mới nhất để tránh vi phạm.
• Tránh chậm kê khai thuế bán hàng online: Nộp tờ khai và nộp thuế đúng hạn để không bị phạt chậm nộp.
• Sử dụng phần mềm hỗ trợ: Cân nhắc sử dụng các phần mềm quản lý bán hàng hoặc phần mềm kê khai thuế để tối ưu hóa quy trình.

Việc kê khai thuế bán hàng online ở đầu với sự chuẩn bị kỹ lưỡng sẽ giúp bạn xây dựng nền tảng kinh doanh vững chắc, hoạt động hiệu quả và tuân thủ đúng pháp luật.

Tạm kết

Quy định về thuế kinh doanh online ngày càng trở nên rõ ràng và chặt chẽ. Từ năm 2026, việc kê khai thuế bán hàng online không còn là tùy chọn mà là nghĩa vụ bắt buộc đối với nhiều cá nhân, hộ kinh doanh. Bằng cách hiểu rõ quy định, thực hiện đúng các bước đăng ký và kê khai, bạn không chỉ tuân thủ pháp luật mà còn tạo dựng uy tín, sự chuyên nghiệp cho hoạt động kinh doanh của mình. Hãy chủ động thực hiện ngay hôm nay để đảm bảo hoạt động kinh doanh online của bạn luôn phát triển bền vững.