Các loại thuế công ty TNHH phải nộp năm 2026 và cách tính chi tiết

Tổng quan về nghĩa vụ thuế của công ty TNHH năm 2026

Việc hiểu rõ và tuân thủ các quy định về thuế là yếu tố cốt lõi để một công ty trách nhiệm hữu hạn (TNHH) hoạt động bền vững và phát triển. Từ năm 2026, các quy định về thuế doanh nghiệp tại Việt Nam tiếp tục được cập nhật, mang đến những thay đổi quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động tài chính. Nắm bắt kịp thời các loại thuế công ty TNHH phải nộp, cách tính cũng như các quy định mới nhất sẽ giúp doanh nghiệp chủ động trong việc quản lý dòng tiền, tối ưu chi phí và đảm bảo tuân thủ pháp luật.

Các loại thuế công ty TNHH phải nộp sau khi thành lập

Sau khi hoàn tất thủ tục thành lập, doanh nghiệp TNHH sẽ có nghĩa vụ kê khai và nộp các loại thuế theo quy định của pháp luật. Dưới đây là bốn loại thuế chính mà hầu hết các công ty TNHH sẽ phải đối mặt:

• Thuế môn bài (hay Lệ phí môn bài)
• Thuế Giá trị gia tăng (GTGT)
• Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
• Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công của người lao động.

Ngoài ra, tùy thuộc vào ngành nghề kinh doanh đặc thù, doanh nghiệp có thể phát sinh thêm các loại thuế, phí khác.

1. Thuế (lệ phí) môn bài

Lệ phí môn bài là loại thuế mà doanh nghiệp bắt buộc phải đóng hàng năm dựa trên vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư ghi trên Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp. Đây là một trong những loại thuế đầu tiên doanh nghiệp TNHH cần quan tâm ngay sau khi thành lập.

Mức lệ phí môn bài cho công ty TNHH

Mức đóng lệ phí môn bài được quy định rõ ràng theo quy mô vốn, cụ thể như sau:

Thời hạn nộp: Đối với doanh nghiệp mới thành lập, tờ khai thuế môn bài cần được nộp chậm nhất là ngày 30/01 của năm liền kề sau năm thành lập. Các doanh nghiệp đang hoạt động có thời hạn nộp chậm nhất là ngày 30/01 hàng năm.

2. Thuế Giá trị gia tăng (GTGT)

Thuế GTGT đánh vào giá trị tăng thêm của hàng hóa và dịch vụ phát sinh trong quá trình từ sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng. Các loại thuế công ty TNHH phải nộp luôn bao gồm thuế GTGT nếu hoạt động kinh doanh có phát sinh doanh thu chịu thuế.

Cách tính thuế GTGT

Có hai phương pháp tính thuế GTGT chính:

• Phương pháp khấu trừ: Thuế GTGT đầu ra trừ thuế GTGT đầu vào được khấu trừ. Công thức: Thuế GTGT phải nộp = (Doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT) x Thuế suất - (Doanh thu hàng hóa, dịch vụ đã mua dùng cho sản xuất, kinh doanh chịu thuế GTGT) x Thuế suất.
• Phương pháp nộp trực tiếp trên doanh thu: Áp dụng cho một số trường hợp đặc biệt. Công thức: Thuế GTGT phải nộp = Doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ x Tỷ lệ % để tính thuế GTGT trên doanh thu.

Các mức thuế suất GTGT phổ biến là 10%, 5% hoặc 0% tùy thuộc vào loại hàng hóa, dịch vụ.

3. Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Thuế TNDN là khoản thuế đánh vào lợi nhuận mà doanh nghiệp thu được từ hoạt động sản xuất, kinh doanh. Việc xác định đúng thu nhập tính thuế và áp dụng đúng thuế suất là cực kỳ quan trọng.

Mức thuế suất TNDN năm 2026

Theo Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025, mức thuế suất TNDN cơ bản là 20%. Tuy nhiên, có những quy định về thuế suất ưu đãi và áp dụng theo ngành nghề:

• Thuế suất 15% - 17%: Áp dụng cho doanh nghiệp có tổng doanh thu năm không vượt quá 50 tỷ VND. Cụ thể: 15% cho doanh thu dưới 3 tỷ VND và 17% cho doanh thu từ 3 tỷ đến 50 tỷ VND.
• Thuế suất 25% - 50%: Áp dụng cho một số ngành nghề đặc thù như khai thác dầu khí hoặc tài nguyên quý hiếm, với mức cụ thể tùy thuộc vào điều kiện khai thác và hợp đồng.

Ưu đãi thuế cho doanh nghiệp đổi mới sáng tạo

Để khuyến khích đổi mới sáng tạo, Chính phủ ban hành các chính sách ưu đãi thuế TNDN hấp dẫn:

• Miễn 100% thuế TNDN trong 2 năm đầu tiên kể từ khi phát sinh thu nhập chịu thuế.
• Giảm 50% thuế TNDN trong 4 năm tiếp theo đối với thu nhập từ hoạt động đổi mới sáng tạo.

Cách tính thuế TNDN năm 2026

Công thức chung để tính thuế TNDN là:

Thuế TNDN = Thu nhập tính thuế trong kỳ x Thuế suất

Các bước thực hiện:

1. Bước 1: Xác định doanh thu, chi phí và các khoản thu nhập khác. Bao gồm tổng doanh thu từ hoạt động kinh doanh, cộng với các khoản thu nhập khác và trừ đi các khoản chi phí được trừ theo quy định.
2. Bước 2: Tính thu nhập chịu thuế. Thu nhập chịu thuế bằng tổng doanh thu trừ đi các chi phí được trừ và các khoản thu nhập được miễn thuế.
3. Bước 3: Tính thu nhập tính thuế. Thu nhập tính thuế bằng thu nhập chịu thuế trừ đi các khoản lỗ được kết chuyển từ các năm trước theo quy định.
4. Bước 4: Áp dụng thuế suất. Nhân thu nhập tính thuế với thuế suất TNDN tương ứng với loại hình và hoạt động của doanh nghiệp.

4. Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN)

Mặc dù là thuế đánh vào thu nhập của cá nhân, nhưng công ty TNHH đóng vai trò là tổ chức chi trả, có nghĩa vụ khấu trừ và nộp thuế TNCN thay cho người lao động đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công.

Trách nhiệm của công ty TNHH

Doanh nghiệp TNHH cần thực hiện các công việc sau:

• Đăng ký mã số thuế TNCN cho người lao động (nếu chưa có).
• Tính toán, khấu trừ thuế TNCN theo biểu thuế lũy tiến từng phần hoặc thuế suất cố định 20% đối với thu nhập từ dịch vụ, kinh doanh.
• Kê khai và nộp thuế TNCN định kỳ theo quy định của cơ quan thuế.
• Quyết toán thuế TNCN hàng năm cho người lao động.

Quy trình kê khai và nộp các loại thuế công ty TNHH phải nộp

Để đảm bảo tuân thủ pháp luật, doanh nghiệp cần thực hiện quy trình kê khai và nộp thuế một cách bài bản:

1. Đăng ký mã số thuế: Thực hiện ngay sau khi thành lập công ty.
2. Kê khai thuế ban đầu: Hoàn thành tờ khai thuế môn bài và nộp trong thời hạn quy định.
3. Kê khai và nộp thuế định kỳ: Bao gồm thuế GTGT, thuế TNDN (tạm tính hàng quý), thuế TNCN (hàng tháng hoặc quý tùy quy mô).
4. Quyết toán thuế: Thực hiện quyết toán thuế TNDN và TNCN hàng năm theo quy định.

Việc sử dụng các dịch vụ kế toán uy tín hoặc phần mềm hỗ trợ kê khai thuế có thể giúp doanh nghiệp tối ưu hóa quy trình này.

Lời khuyên từ chuyên gia về các loại thuế cty tnhh phải nộp

Để quản lý hiệu quả các loại thuế công ty TNHH phải nộp, doanh nghiệp nên:

• Luôn cập nhật quy định pháp luật: Các chính sách thuế có thể thay đổi hàng năm.
• Lưu trữ hồ sơ đầy đủ: Giữ gìn cẩn thận tất cả hóa đơn, chứng từ liên quan đến hoạt động kinh doanh để phục vụ việc kê khai và quyết toán.
• Tìm kiếm sự tư vấn chuyên nghiệp: Hợp tác với các công ty dịch vụ kế toán, kiểm toán uy tín để đảm bảo tính chính xác và tối ưu hóa nghĩa vụ thuế.
• Ứng dụng công nghệ: Sử dụng phần mềm kế toán để quản lý hóa đơn, chứng từ và hỗ trợ kê khai thuế nhanh chóng, chính xác.

Việc tuân thủ nghiêm ngặt các quy định về thuế không chỉ giúp doanh nghiệp tránh được các khoản phạt không đáng có mà còn xây dựng được uy tín và nền tảng vững chắc cho sự phát triển lâu dài.